Dąbrowa Białostocka, dn. 8 lica 2007 r.

Protokół Nr II/2007

Kontroli Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Dąbrowie Białostockiej. Czynności kontrolnych dokonały:

1. Ewa Czarniecka – Skarbnik
2. Lucyna Jałoszewska –Referent

Na podstawie upoważnienia Burmistrza dąbrowy Białostockiej z dnia 5.06.2007 r. Nr 3/07.

Kontrola obejmuje prowadzenie ewidencji księgowej, 5 % planowanych poniesionych w 2006 roku.

1. Organizacja Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Dąbrowie Białostockiej

Dane ogólne:

Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Dąbrowie Białostockiej działa w oparciu statut uchwalony przez Radę Miejską w Dąbrowie Białostockiej z dnia 6 lipca 2004 roku (Nr Uchwały XV/97/04), zmiana z dnia 29 listopada 2005 roku uchwałą rady Miejskiej Nr XXV/181/05.

Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej jest jednostką organizacyjną i budżetową Gminy Dąbrowa Białostocka, działa na podstawie następujących przepisów prawnych:

1) ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1591; z późn. zm.);

2) ustawy z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy społecznej (Dz. U. Nr 64, poz. 593; z późn. zm.);

3) ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2003 r. Nr 15, poz. 148; z późn. zm.);

4) ustawy z dnia 26 października 1982 r. o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi (Dz. U. z 2002 r. Nr 147, poz. 1231 z późn. zm.);

5) ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o świadczeniach rodzinnych (Dz. U. Nr 228, poz. 2255; z późn. zm.);

6) ustawy z dnia 24 stycznia 1991 r. o kombatantach oraz niektórych osób będących ofiarami represji wojennych i okresu powojennego (Dz. U. z 1997 r. Nr 142, poz. 950 z późn. zm.);

7) ustawy z dnia 24 stycznia 1991 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych (Dz. U. z 1997 r. Nr 123, poz. 776 z późn. zm.);

Do zakresu działań Ośrodka należy realizacja zadań z zakresu pomocy społecznej zgodnie z obowiązującymi przepisami i potrzebami.

Ośrodek wykonuje inne zadania z zakresu pomocy społecznej wynikające z rozpoznanych potrzeb i zlecone przez administrację rządową oraz zadania wynikające z ustawy o świadczeniach rodzinnych.

Kierownikiem jednostki jest pani Agnieszka Poważa powołana Zarządzeniem Burmistrza Dąbrowy Białostockiej Nr 4/2004 z dnia 1 marca 2004 roku.

Funkcję głównego księgowego pełni pani Elżbieta Hrynkiewicz zatrudniona na podstawie umowy o pracę w dniu 16 stycznia 1991 roku.

2. Dokumentacja wewnętrzna o charakterze finansowo-księgowym obowiązująca w jednostce:

- zarządzenie nr 6/2006 Kierownika Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Dąbrowie Białostockiej z dnia 11 października 2006 r. w sprawie ustalenia regulaminu kontroli wewnętrznej Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Dąbrowie Białostockiej,

- zarządzenie nr 5/2006 Kierownika Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Dąbrowie Białostockiej z dnia 11 października 2006 r. w sprawie wprowadzenia zasad ( polityki ) rachunkowości,

- zarządzenie nr 4/2006 Kierownika Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Dąbrowie Białostockiej z dnia 20 stycznia 2006 r. w sprawie rozliczania kosztów obsługi świadczeń rodzinnych i zaliczki alimentacyjnej,

- zarządzenie nr 2/2006 Kierownika Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Dąbrowie Białostockiej z dnia 19 stycznia 2006 r. w sprawie wprowadzenia instrukcji określającej zasady sporządzania, obiegu i kontroli oraz przechowywania i zabezpieczania dokumentów księgowych i ksiąg rachunkowych w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Dąbrowie Białostockiej,

- zarządzenie nr 1/2007 Kierownika Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Dąbrowie Białostockiej z dnia 21 marca 2007 r. w sprawie regulaminu organizacyjnego Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Dąbrowie Białostockiej stanowiącego załącznik Nr 8 do Regulaminu Pracy

3. Kontrola kasy w MOPS

Zasady prowadzenia gospodarki kasowej zostały zawarte w zarządzeniu Kierownika MOPS Nr z dn

W dni 18.06.2007 r. dokonano czynności kontrolnych w kasie Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Dąbrowie Białostockiej, sprawdzając stan gotówki według stanu wynikającego z raportów kasowych. Ponadto dokonano sprawdzenia prawidłowego gospodarowania drukami ścisłego zarachowania i ich zgodności z prowadzoną ewidencją. Protokół kontroli kasy stanowi załącznik nr 1 do niniejszego protokołu.

Odpowiedzialność materialną za prowadzenie kasy ponosi referent-kasjer, zatrudniony na tym stanowisku od 30 grudnia 2005 r , obowiązki kasjera powierzono od 1 stycznia 2006 r. Kasjer podpisał deklarację o odpowiedzialności materialnej za powierzoną gotówkę.

Na koniec roku 2006 dokonano inwentaryzacji gotówki w kasie. Protokół kontroli nr 2/2006 z dnia 28.12.2006 r. sporządzony przez zespół spisowy w obecności osoby materialnie odpowiedzialnej.

4. Gospodarka finansowa Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Dąbrowie Białostockiej.

Plan wydatków na koniec 2006 roku wynosił 5.200.941 zł a wykonanie 4.939.711,31 zł. Kontrolą objęto 5% planowanych wydatków za 2006 rok, która wynosi 260.047,05 zł.

Dokonano kontroli dokumentacji księgowej za miesiąc czerwiec 2006 roku od pozycji nr 170 do poz. Nr 204.